模块二 企业概况

业务描述：

全班同学在教师的带领下共同了解企业概况，教师强调需要注意的事项。企业概况包括公司名称、企业类型等基本情况，公司组织结构、产品生产流程，企业往来的客户及供应商档案，在银行开立的账户，企业拥有的存货等。

本书以昊天陶瓷公司为主体企业，该公司是一家生产瓷球和瓷砖的企业，营业执照规定的营业范围为产品生产、加工和销售，公司内部通过局域网连接。该企业为一般纳税人，于2011年2月成立，投资人2人，其中李建强出资900万元，占60%股份，李明达出资600万元，占40%股份。本书以昊天陶瓷公司2019年12月份发生的全部经济业务为资料，介绍如何通过手工进行全面的会计核算工作。现将有关情况介绍如下。

一、公司基本情况介绍

预留银行印鉴及公司公章如图1-1～图1-3所示。

二、公司组织结构

公司的组织结构及编码如表1-4所示。

三、产品生产流程

该公司生产瓷球和瓷砖，原材料和辅助材料均在生产开始时一次性投入，包装材料只在产成品阶段领用。半成品不入库直接进入下一生产流程。

根据生产工艺的特点，产品生产过程依次经过原料车间（一车间）、成型车间（二车间）。由车间统计员对各工段、各班组产量记录表数据等进行归集汇总，编制车间生产统计报表，财务部依据统计报表中的数据进行成本核算。

第一阶段，在原料车间，生产开始时将主要材料氧化铝粉投入，同时加入辅助材料铬粉和辅助材料锰粉，以燃料天然气作为动力进行生产。第二阶段，产品由原料车间不入库直接转入成型车间，在此车间，不再加入原材料或辅助材料，只是耗用天然气作为燃料将材料烧成半成品，生产完工，用包装材料包装后转入仓库。机修车间为辅助生产车间，为两个基本生产车间提供维修服务。

具体流程如图1-4所示。

四、公司职员介绍

为了更加简洁明了，本书只列出公司各部门与实训相关的部分人员信息。公司职员档案如表1-5所示。

五、客户档案

12月公司涉及的客户有5家，详细档案如表1-6所示。

六、供应商档案

12月公司涉及的主要供应商有4家，具体档案如表1-7所示。

七、银行账户

企业有3个银行账户：2个中国银行账户和1个中国工商银行账户。中国银行账户一个为基本存款账户，用于现金收付、工资发放、提取现金、缴纳税款、往来结算、借款等业务，另一个账户为住房公积金账户，用于住房公积金的缴存；中国工商银行账户为一般存款账户，用于转账、往来结算、借款等。账户信息如表1-8所示。

八、有关存货

公司存货包括原材料和库存商品两大类，原材料又有主要材料、辅助材料、燃料和动力及包装材料4种，如表1-9所示。