前 言

改革开放30多年来，中国经济的持续高速增长创造了一个世界经济奇迹，亦对现代经济学理论的发展提出了诸多挑战——行政上的高度集权、缺乏完善的产权保护制度和良好的商业规范，诸如此类的特点并不符合现代经济学理论特别是制度经济学强调的经济增长所必需的制度条件。正因如此，在过去的30多年间，关于中国经济增长的争论、质疑和批评之声一直不绝于耳，然而中国经济始终没有停止追赶世界的步伐。那么，到底是什么因素支撑、推动了中国经济的长期快速增长？这一问题不仅直接关系到今后中国经济发展战略和改革路径的选择，亦有可能直接左右着现代经济学理论的未来发展方向。

纵观30多年来的中国经济改革历程，核心主要是处理好两个关系：一是政府与市场的关系，二是政府间财政关系。前者的关键在于明确市场经济条件下的政府职能定位以及政府干预的合理边界，发挥市场在资源配置中的决定性作用；后者的核心则在于理顺各级政府间的责、权、利关系，建立健全激励约束机制，促进各级政府职能优化，更好地发挥政府的作用。毫无疑问，一个科学合理的政府间关系是规范各级政府行为、构建良好的政府与市场关系的前提与基础。正因如此，30多年间，财政管理体制改革始终成为中国经济体制改革的牵引，以及激发地方政府竞争活力、推动地区经济乃至全国经济增长的一个重要手段，亦成为深刻解读中国经济奇迹的一个重要视角。第二代财政分权理论即“市场保护的财政联邦主义”理论正是从这一视角出发，将中国经济的持续高速增长主要归因于：财政分权化改革强化了地方政府的财政(收入)激励，促使地方政府更好地处理政府与市场关系、采取保护和促进市场发展的措施。然而，这一理论却很难解释为什么20世纪80年代的财政承包制改革赋予了地方政府很大的财权和财政激励却导致地方财政收入规模持续下降，也很难解释为什么1994年分税制改革极大地削弱了地方政府的收入自主权和财政激励却带来了地方财政收入规模的不断攀升，因此也就无法在理论假说和经验事实之间建立起良好的逻辑一致性。

本项研究希望能够弥补这一理论不足，更好地揭示中国经济奇迹的内在动因和一般规律，为中国经济奇迹提供具有良好逻辑一致性的理论诠释。为此，本项研究紧密结合中国市场经济发展和财政分权化改革的实践特点，以地方政府行为为核心、以财政分权和经济增长为主线，力求在一个完整的逻辑框架内，揭示财政分权及其制度安排对地方政府的利益动机、目标定位和行为选择进而对经济增长、增长波动和包容性增长的影响及其作用机理，提供关于中国财政分权化改革的经济影响更为全面的评价以及具有说服力的解释，建立微观行为与宏观表现、作用机理与经验事实有机统一的财政分权、地方政府行为与经济增长的基本理论体系。

本项研究得到了国家社科基金重点项目“我国的财政分权、地方政府行为与经济增长”(10AJY012)的资助，主要内容是在该项目的实施阶段(2010—2012年间)集中完成的，项目顺利结项后又进一步结合近两年的研究成果进行了全面的修改、拓展和完善，还有一些内容可以追溯到我主持的中国人民大学明德青年学者项目“财政分权、地方政府行为与经济发展：中国模式研究”乃至于更早的研究以及长期的持续思考。在30多年间历史大变革的现实背景下，深入厘清中国经济持续高速增长的动力源泉显然是一项复杂而艰巨的系统工程，任何一个研究视角都难免会有“以偏概全”之嫌，本项研究亦不例外，但希望能够“串珠留饰”，为中国经济理论的发展以及中国财税体制改革提供一些有益思路。

最后，要特别感谢中国人民大学财政金融学院、中国财政学会和中国税务学会副会长郭庆旺教授。长期以来，郭庆旺教授一直不断鼓励我去积极探索和研究经济学和财政学的前沿理论问题以及中国经济发展实践中的重大现实问题，并对本书的完善提出了很多非常宝贵的意见。同时，也要真诚感谢郭庆旺教授、中国人民大学财政金融学院张静副教授、中央财经大学宁静助理研究员以及对外经济贸易大学赵旭杰博士等人极为慷慨大度地允许我在本书中使用我们的一些合作研究成果，尤其是本书的第8章正是在郭庆旺教授与我提出的“地方政府行为经济周期理论”的体系框架内加以补充完善从而形成的。此外，还要特别感谢张超、秦聪、孙晨正、刘宏毅和吕天琦等人在数据收集和整理方面付出的辛勤劳动，以及卓有成效的助研工作。

贾俊雪