![医院职责与流程:行政管理篇](https://wfqqreader-1252317822.image.myqcloud.com/cover/565/838565/b_838565.jpg)
4.财务科工作流程
4.1 年度预算工作流程
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4.2 年度决算工作流程
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4.3 账务处理工作流程
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4.4 财务报表工作流程
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4.5 收入工作流程
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4.6 银行、出纳付款工作流程
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4.7 薪金发放工作流程
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4.8 固定资产及物资核对工作流程
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4.9 社会保障金及税金的核算缴纳工作流程
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4.10 票据管理工作流程
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4.11 财务审计工作流程
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4.12 收费工作流程
![](https://epubservercos.yuewen.com/F54906/5216797104906501/epubprivate/OEBPS/Images/figure_0059_0001.jpg?sign=1738936800-nLVGY8YG9Hd2GHLNllyfRBNh4Z3i9BYo-0-0818e1e53aa99bf33d3c1f211603a38e)
4.13 退费工作流程
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4.14 本院职工门诊医疗费审核工作流程
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4.15 财务科日常报账流程
4.15.1 报账流程
(1)原始票据整理粘贴(由财务科提供粘贴单):报账经办人将取得的原始凭证整理完整,在原始凭证单据上签名。
(2)经办人持整理完善的票据到财务科,主办会计对原始凭证进行真实性、合法性、准确性、完整性审核。
(3)根据审核无误的原始凭证,填写各种报销单:报销发票汇总单、差旅费报销单、领款单、借款单(按照业务需要,根据核定的备用金限额,填写借(汇)款单)、票据粘贴单等。
(4)购置的固定资产、家具等,需先到设备科、总务科库房、信息管理中心等办理入库手续,再到财务科办理相关报账手续。
(5)特别提醒。对整理好的报销发票汇总表、差旅费报销单的审签问题(报账封面签名);经手人所在科室负责人、机关科室负责人、分管院长分别签名(财务科负责提醒报账人),交财务科长审签。万元以上的支出,需按流程经审计科审计。
(6)分管财务的副院长审批,大额支出由院长审批,非正常大额支出公示其内容,其公示结果由纪委书记签字认可。
(7)支出报账:经办人将领导已审批的报销单(包括现金、银行支出),经主办会计复审加盖“稽核”章后,到出纳处办理结算手续。手续不全的,退回补签。
(8)出纳报完账后需盖转账付讫或现金付讫,整理完毕后交制证会计。
4.15.2 预约报账措施
4.15.2.1 业务介绍
对金额较大、发票较多、业务较为复杂的报账实行预约,处理完毕后通知报账人领款。
4.15.2.2 操作方法
(1)报账人员按要求整理报销单据,办妥报销审批手续。
(2)到出纳处预约报账金额和方式,须写明联系电话。
(3)第二个工作日,通知报账人到财务科确认领款或直接将所报账款存入报账人账户。
4.15.2.3 注意事项
(1)为保证预约报账顺利受理,请预约单位和个人在预约前认真整理准备资料,特别要保证报账手续完善、审批程序完备、支出范围合法。
(2)为保证资金的安全,每日现金余额在下午四点之前需全部存入银行,请报账人员在当天下午四点之前到财务科办理确认手续。
4.15.3 大额支出报账流程
(1)对于“三重一大”(重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作)事项的报账流程,除按照第二款预约报账流程办理外,需要经院委会或医院职工代表大会审核批准的项目,须附上院委会或职代会意见或决议。
(2)需要按医院报告制度予以报告后付款的,须附相关审批报告。
4.15.4 关于财务报账的几点要求
(1)各科室秉着勤俭节约的原则,合理利用经费,严格遵守财务制度、财经纪律。
(2)各科室购买物品须合理循环利用,杜绝一切不合理的开支。
(3)报账一律使用正式发票,任何开支必须开具发票并如实反映开票日期与所花经费。
4.16 财务账务处理工作流程
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4.17 科室核算流程
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